קרן השתלמות

נכון להיום, קרן השתלמות היא המוצר הפנסיוני היחידי שניתן למשיכה בצורה הונית בפטור ממס רווחי הון (בכפוף לתקרה) ולוותק, ואין צורך להמתין עד גיל הפנסיה כדי ליהנות מהכספים. כמו-כן, ההפקדות לקרן ההשתלמות מוכרות לצרכי מס הכנסה עבור עצמאים, שכירים ומעסיקים.

הכספים המופקדים בקרן ההשתלמות, מושקעים על ידי מנהלי ההשקעה של אנליסט בשוק ההון במטרה להשיג תשואות שיגדילו את החיסכון. אנליסט מציעה מגוון רחב של מסלולי השקעה בעלי רמות סיכון משתנות המתאימות לכל מגוון החוסכים, גילם והעדפות הסיכון. בכל שלב ניתן לעבור ממסלול השקעה אחד לאחר מבלי שהדבר יחשב אירוע מס וללא תשלום קנסות.

קרן השתלמות עצמאים:

עבור עצמאים, קרן השתלמות מהווה כלי פיננסי בעל הטבות מס משמעותיות, המעודדות חיסכון לטווח בינוני תוך הקטנת חבות המס השוטפת. להלן עיקרי ההטבות לשנת 2026:

• הטבה במס הכנסה בהפקדה (ניכוי): עצמאי יכול להפקיד לקרן השתלמות עד 4.5% מהכנסתו השנתית החייבת (הכנסות פחות הוצאות מוכרות), וסכום זה מוכר לו כ"הוצאה מוכרת" לצורכי ניכוי מחבות המס ההכנסה השנתי. הטבה זו ניתנת עד לתקרת הכנסה שנתית של 293,397 ₪, מה שמאפשר הפקדה מוכרת מקסימלית של 13,203 ₪ בשנה. בפועל, הפקדה זו מקטינה את ההכנסה החייבת במס של העצמאי, ובכך חוסכת לו תשלום מס לפי שיעור המס השולי שלו.
• פטור ממס רווחי הון: רווחים שנצברים בקרן פטורים ממס, וזאת עד לתקרת הפקדה שנתית מוטבת של 20,566 ₪ (נכון ל-2026). תנאי הפטור הוא משיכת הכספים לאחר תקופת הוותק הנדרשת (6 שנים, או 3 שנים במקרה של השתלמות מקצועית או הגעה לגיל פרישה). על סכומים המופקדים מעבר לתקרה זו יחול מס רווחי הון רגיל (25% ריאלי) בעת המשיכה.
• חיסכון בביטוח לאומי: בנוסף להטבות המס, ההפקדה לקרן השתלמות מקטינה את ההכנסה החייבת בדמי ביטוח לאומי ומס בריאות, מה שמייצר חיסכון נוסף לעצמאי. ** מבקש לוודא נכונות **נכון.
  חשוב לדעת: בניגוד לשכירים, עצמאי אינו מחויב להפקיד סכום חודשי קבוע. ניתן להפקיד סכומים חד-פעמיים במהלך השנה, ובלבד שההפקדה תבוצע בפועל עד סוף חודש דצמבר כדי לזכות בהטבות המס עבור אותה שנת מס.

קרן השתלמות לשכירים:

קרן השתלמות נחשבת לאחד מאפיקי החיסכון האטרקטיביים ביותר בישראל עבור שכירים, בעיקר בזכות הטבות המס המשמעותיות הנלוות לה.

חלק המעסיק יכול להגיע עד 7.5% מההכנסה של העובד וחלק העובד בדרך כלל עומד על 2.5% מההכנסה (בכל מקרה חלק העובד לא יפחת משליש מחלק המעסיק ושני החלקים ביחד לא יעלו, ככלל, על 10% מההכנסה)

הטבות המס מתחלקות לשני שלבים עיקריים: שלב ההפקדה ושלב המשיכה.

במעמד ההפקדה, נהנה השכיר מפטור ממס הכנסה על החלק שהמעסיק מפריש עבורו לקרן (עד 7.5% מההכנסה ועד לתקרת הכנסה המוטבת הקבועה בחוק שעומדת כיום על 15,712 ש"ח), כך שהפקדות אלו אינן נחשבות כהכנסה חייבת במס.

בנוסף, הרווחים שנצברים בתוך הקרן (על הפקדות עד התקרה) פטורים לחלוטין ממס רווחי הון, בתנאי שהמשיכה מתבצעת כדין לאחר תקופת הוותק הנדרשת (6 שנים, או 3 שנים במקרה של הגעה לגיל פרישה או השתלמות מקצועית מאושרת).

שילוב זה של פטור ממס על חלק משמעותי מההפקדות ופטור מלא על הרווחים, הופך את קרן ההשתלמות לכלי עוצמתי במיוחד לצבירת הון לטווח הבינוני והארוך.

סרטון הסבר עבור הקמת הרשאה לחיוב חשבון לקרן השתלמות

היקף הנכסים והתשואות נלקחו ממאגרי החברה. לחברה זיקה למוצריה המנוהלים והמשווקים על ידה. אין לראות באמור משום ייעוץ או שיווק השקעות וכן אין לראות באמור משום ייעוץ או שיווק פנסיוני.
אנליסט מחזיק בהיתר עיסקא הניתן על ידי מכון כתר לכלכלה עפ"י התורה – בנשיאות הגרז"נ גולדברג שליט"א.

אנליסט קופות גמל בע"מ עוסקת בשיווק פנסיוני (ולא בייעוץ) ולה זיקה למוצרים המנוהלים והמשווקים על ידה. אין באמור דף זה משום ייעוץ או שיווק פנסיוני ואין בו כדי להוות תחליף לייעוץ/שיווק פנסיוני או ייעוץ מס המתחשב בנתוניו ובצרכיו המיוחדים של כל אדם. אין באמור משום התחייבות להשגת תשואה כלשהי. ט.ל.ח.