קופת גמל היא תוכנית חיסכון לטווח ארוך שמיועדת לשכירים ועצמאים
המאפשרת לחסוך לתקופת הפרישה וליהנות מהטבות מס על ההפקדות והרווחים לפי החוק. שכירים ועצמאים רשאים להפקיד כספים לקופת גמל ליצירת הכנסה בגיל הפרישה*
מהי קופת גמל?
קופת גמל לחיסכון, היא אחד משלושת סוגי החיסכון הפנסיוני המיועדים לקצבה (בנוסף לקרן פנסיה וביטוח מנהלים).
בשונה מקרן פנסיה וביטוח מנהלים, בקופת גמל כל הכספים מיועדים לחיסכון, ללא הקצאת חלק מההפקדות לרכישת רכיב של כיסוי ביטוחי במקרה של נכות או פטירה.
קופת גמל הינה קופה המיועדת הן להפקדות במעמד שכיר והן להפקדות במעמד עצמאי (עצמאי בעל עסק או הפקדה עצמאית).
הפקדה במעמד שכיר מורכבת מתגמולי עובד שמנוכים משכר העובד (6% -7% משכרו), מתגמולי המעסיק (6.5% – 7.5% משכר העובד) ויכולות לכלול גם את מרכיב הפיצויים (6% – 8.33% משכר העובד).
עצמאי בעל עסק או משלח יד מחויב בהתאם להוראות הדין להעביר הפקדה לחיסכון פנסיוני. בגין הפקדות אלו יוכלו העצמאיים ליהנות מהטבת מס של עד 16% מהכנסתם החודשית.
בנוסף, כל אדם יכול לחסוך באופן עצמאי בקופת גמל. החיסכון בקופת גמל עשוי להעניק הטבות מס בעת ההפקדה ובמקרים מסוימים מעניק גם הטבת מס בעת משיכת הכספים כקצבה או כסכום חד פעמי, הכול בהתאם להוראות כל דין.
מהן הטבות המס בהפקדה לקופת גמל לשכירים ועצמאים ?
המדינה מעודדת חיסכון לגיל פרישה ולכן מעניקה הטבות מס למפקידים לקופת גמל. הטבות אלו יכולות להקטין את תשלום המס השוטף ואף להגדיל את ההחזר ממס הכנסה.
עצמאים
עצמאים המפקידים לקופת גמל יכולים ליהנות משני סוגי הטבות מס: ניכוי ממס
חלק מההפקדה מוכר כהוצאה לצורכי מס, כך שההכנסה החייבת במס קטנה ובהתאם גם המס שמשלמים. זיכוי ממס
בנוסף, המדינה מעניקה החזר מס בשיעור מסוים על חלק מההפקדות לקופת הגמל. זוהי הטבה ישירה שמפחיתה את סכום המס לתשלום.
שכירים
הטבת מס על הפקדות העובד
הפקדות העובד לחיסכון הפנסיוני עשויות לזכות אותו בהטבות מס באמצעות זיכוי וניכוי, בכפוף לתקרות ולהוראות רשות המסים.
הטבות המס משתנות בהתאם לגובה ההכנסה, גיל החוסך, היקף ההפקדות ונתונים אישיים נוספים. לכן מומלץ לבדוק את הזכאות האישית ולוודא שמנצלים את מלוא הטבות המס המגיעות לכם.
הפקדה עצמאית מעבר להפקדות המעסיק
אם קיימים רכיבי שכר שלא מופרשים עבורם כספים לחיסכון פנסיוני (כגון שעות נוספות, בונוסים או רכיבים נוספים), ניתן לבצע הפקדה עצמאית לקופת גמל ולקבל בגינה הטבות מס בהתאם לכללים הקבועים בחוק.
מעסיקים שונים מאפשרים לשכירים לבצע את ההפקדות העצמאיות עבור השכר הלא מבוטח ישירות דרך תלוש השכר. מומלץ לברר מול מחלקת השכר או הנהלת החשבונות בארגון אם קיימת אפשרות להכיר בהפקדות אלה ישירות בתלוש השכר? אם לא, יש לשמור את אישורי ההפקדה ולהגיש דו"ח שנתי לרשויות המס למיצוי זכותך להטבה.
יתרון נוסף: דחיית מס על רווחי ההשקעות
הכספים בקופת הגמל נהנים מצבירת רווחים לאורך השנים ללא תשלום מס רווחי הון במהלך תקופת החיסכון. המשמעות היא שכל הרווחים ממשיכים לעבוד עבורכם ולהגדיל את החיסכון לאורך זמן.
מתי ניתן למשוך את הכספים?
משיכה של כספי תגמולים:
באופן כללי, משיכת כספי התגמולים לפני המועדים שנקבעו לכך בחוק ('משיכה שלא כדין') חייבת במס הכנסה בשיעור של לפחות 35%, בהתאם להוראות הדין.
בעת משיכת הכספים בתום החיסכון, קיים הבדל בין כספים שהופקדו לפני שנת 2008 ואחרי שנת 2008:
חסכונות שהופקדו לפני 2008, ניתן למשוך כסכום חד פעמי לאחר גיל 60 בתנאים מסוימים או לפי תנאי התוכנית. קיימים תנאים שונים למי שהפקיד במעמד שכיר או עצמאי.
חסכונות שהופקדו אחרי 2008, ישולמו כקצבת פנסיה חודשית, החל מגיל 60 והלאה.
חשוב לצין כי משיכה חד פעמית של כספים אלו עבור עמית שכיר תתאפשר רק אם הגיעו לגיל 60 או אם נותקו יחסי עובד ומעסיק בינו לבין מעסיקו או בהתאם לחריגים שמצוינים בתקנון הקופה. בכל מקרה, משיכה חד פעמית של כספים אלו אם במעמד שכיר או עצמאי, תחויב במס של לפחות 35%.
על אף האמור לעיל, קיימים תנאים מסוימים בהוראות הדין בהם אפשר למשוך את הכספים גם לפני המועד המותר – ועדיין לא לשלם מס. רצוי לבדוק .
משיכה של כספי פיצויים:
פעמים רבות מופקדים עבור עמית שכיר כספי פיצויים בקופת הגמל.
גם כספים אלו יכולים לשמש כקצבה חודשית בגיל הפרישה, אולם ניתן גם למשוך אותם כסכום חד פעמי לאחר ניתוק יחסי עובד ומעסיק.
בכל מקרה, כספי הפיצויים פטורים ממס עד לתקרה הקבועה בהוראות הדין . במקרה בו קיימים פיצויים חייבים במס, ניתן להשאירם בקופה ולקבל מהם קצבה או לבחון אפשרות של דחיית המס. על אף האמור חשוב לזכור שמשיכת כספי פיצויים עשויה לפגוע משמעותית בגובה הקצבה בעת הפרישה ולפיכך חשוב להתייעץ עם בעל רישיון.
האם ניתן להוריש את החיסכון בקופה?
כל חוסך בקופת גמל יכול לבחור אדם מסוים או מספר אנשים שיקבלו את הכספים שנצברו בקופה לאחר פטירתו (מוטבים). ניתן לקבוע מוטבים בחשבון כבר במעמד ההצטרפות לקופה-בהמשך ניתן לשנות את המוטבים .
אנליסט קופת גמל הינה קופה רב-מסלולית, המאפשרת לך גמישות בניהול החיסכון וההשקעה שלך לטווח הארוך
מודל השקעה לפי גיל
מודל לפי גיל הינו מודל השקעה לניהול כספי החיסכון של העמית בקופת הגמל בהתאם לגילו. המודל מורכב משלושה טווחי גילאים:
עד גיל 50
מגיל 50 ועד גיל 60
מגיל 60 ומעלה
עבור עמיתים שיצטרפו למודל זה, כספי החיסכון יועברו באופן אוטומטי למסלול התואם את גילם בהגיעם לגיל 50 או 60 מבלי שתידרש פעולה כלשהי מצידם.
* קופת גמל לחיסכון היא קופת גמל לקצבה שאינה משלמת קצבה. קופות שאינן משלמות לקצבה אינן רשאיות לשלם קצבה פנסיונית לעמיתים בקופה (החוסכים) באופן ישיר. כדי לקבל את הקצבה מקופת גמל לחיסכון, על העמית להעביר את הכספים שנחסכו לקופה שמשלמת לקצבה.
המידע המוצג הינו כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ פנסיוני, ייעוץ מס או תחליף לייעוץ אישי המתחשב בנתוניו ובצרכיו של כל אדם. הטבות המס כפופות להוראות הדין ולתקרות המס המעודכנות מעת לעת
אנליסט קופות גמל בע"מ עוסקת בשיווק פנסיוני (ולא בייעוץ) ולה זיקה למוצרים המנוהלים והמשווקים על ידה. אין באמור בדף זה משום ייעוץ או שיווק פנסיוני ואין בו כדי להוות תחליף לייעוץ/שיווק פנסיוני או ייעוץ מס המתחשב בנתוניו ובצרכיו המיוחדים של כל אדם. אין באמור משום התחייבות להשגת תשואה כלשהי. המידע האמור בכתבה זו נועד למטרות אינפורמטיביות בלבד ולא מהווה מידע מלא וממצה. אנליסט לא תהא אחראית לכל נזק, ישיר או עקיף, שייגרם, אם ייגרם, לקורא ו/או למי מטעמו כתוצאה מהסתמכות על האמור בכתבה זו וכי העושה שימוש במידע כאמור, עושה זאת על דעתו ועל אחריותו בלבד. ט.ל.ח.
