מחשבון תשואות – השוואה בין קרנות השתלמות וקופות גמל נבחרות

קרן השתלמות היא מכשיר חיסכון לטווח בינוני כאשר הכספים המופקדים בו הופכים להיות נזילים לאחר 6 שנים ממועד ההפקדה הראשונה. החיסכון בקרן זו אפשרי לעובדים שכירים ולאלה שהינם עצמאים.
כל עצמאי או עוסק זעיר/מורשה בעל תיק במס הכנסה רשאי לפתוח קרן השתלמות ולהינות מפטור ממס רווחי הון על הפקדות בשיעור שאינו עולה על 20,520 ₪ (נכון לשנת 2024) ולהטבות מס נוספות אשר נגזרות מהכנסתו השנתית.
כאשר מדובר בשכירים, החוק לא מחייב את המעסיק לפתוח קרן השתלמות לעובד. פתיחת קרן השתלמות לעובד שכיר היא נגזרת של תנאי העבודה שנכרתים בין הצדדים.
שיעור ההפקדה בקרן ההשתלמות של עובד שכיר עומד בדרך כלל, על 10% משכרו של העובד. 2.5% מופקדים על ידי העובד על חשבון משכורתו ואילו המעסיק משלם לקרן את היתרה בשיעור של 7.5%.
קרן ההשתלמות נפתחת על שם העובד, והכספים הצבורים בה שייכים לו גם אם הפסיק לעבוד באותו מקום עבודה שדרכו נפתחה לו הקרן.

בהחלט. כל אדם בכל גיל יכול לחסוך בקופת גמל להשקעה לכל טווח זמן – קצר, בינוני או ארוך – עד לתקרה השנתית שנקבעה (ילדים מגיל 0 עד גיל 18 יכולים להפקיד כספים על שמם באמצעות הוריהם). מגוון מסלולי החיסכון בקופת גמל להשקעה מאפשר לכל אדם לבחור את המסלול המתאים לצרכיו, לאופיו ולתפיסותיו כמשקיע.

חיסכון לכל ילד היא תוכנית שהמדינה יזמה והוציאה לפועל מינואר 2017, במטרה לאפשר לילדי ישראל נקודת פתיחה כלכלית טובה לקראת חייהם הבוגרים. במסגרתה, בכל חודש מפקיד הביטוח הלאומי סכום מסוים (57 שקל, נכון ל-2024) עבור כל ילד בגינו זכאי ההורה לקצבת ילדים. הכספים מופקדים עד גיל 18 והביטוח הלאומי משלם את דמי הניהול בקופה עד לגיל זה.
בנוסף, כל ילד זכאי למענקים לאורך חייו, שיופקדו לחיסכון לכל ילד: ילדים שנולדו עד 31 בדצמבר 2016 יקבלו 568 שקל בגיל 18. ילדים שנולדו מ-1 בינואר 2017 יקבלו 284 שקל בגיל 3 ועוד 284 שקל בהגיעם למצוות (12 לבנות ו-13 לבנים). ילדים שיתמידו ולא ימשכו את החיסכון עד גיל 21 יקבלו 568 שקל נוספים בגיל זה.
הסכום החודשי והמענקים מופקדים בתוכנית חיסכון על שם הילד המנוהלת בקופת גמל להשקעה או בבנק, לפי בחירת ההורה מקבל קצבת הילדים. את הבחירה ניתן לבצע בתוך 6 חודשים מהלידה באתר הביטוח הלאומי. ניתן גם להכפיל את סכום ההפקדה החודשי, על-ידי בחירה באופציה של הפקדת חלק מקצבת הילדים החודשית לתוכנית חיסכון לכל ילד, במקום לחשבון הבנק.
במידה שההורה לא בחר היכן לנהל את החיסכון של ילדו, הביטוח הלאומי יבחר היכן להפקיד את הכסף, לפי המנגנון הבא:

• אם מדובר בילד ראשון – הביטוח הלאומי יפקיד את הכסף בקופת גמל להשקעה באחד מבתי ההשקעות שנבחרו להשתתף בתוכנית, במסלול סיכון מוגבר.
• אם לילד אח או אחות גדולים, ובעבר ההורים בחרו עבורם היכן לנהל את החיסכון לכל ילד, הביטוח הלאומי יפקיד את התשלום באותו בנק או קופת גמל שבהם מתנהל החיסכון של האח/אחות שנולדו לפניו.

קופת גמל להשקעה היא מכשיר חיסכון המנוהל על ידי בית השקעות או חברת ביטוח, אשר הייחוד שלו הוא בכך שהוא יכול לשמש לתכלית כפולה: מצד אחד, הוא יכול לשמש כרובד נוסף של חיסכון לפנסיה (עם הטבת מס נלווית) ומצד שני, הוא יכול לשמש ככסף זמין למשיכה בכל עת ולכל מטרה, לבחירת החוסך.
הכספים נזילים וניתנים למשיכה בכל עת כסכום חד פעמי, כאשר בעת המשיכה נגבה מס רווחי הון בשיעור 25%  מהרווח הריאלי. מי שיבחר לאחר גיל 60 למשוך את הכספים כקצבה, באמצעות העברתם מקופת הגמל להשקעה לקופת גמל שמשלמת קצבה (קרן פנסיה או קופת ביטוח), ייהנה מפטור ממס זה.

קופת גמל לחיסכון היא מוצר חיסכון פנסיוני לכל אדם, לרבות לעובדים עצמאים ושכירים, המזכה את החוסכים בו בהטבות מס שונות⁽¹⁾. מאז 2008, הכספים המופקדים לקופת גמל לחיסכון מיועדים לקצבה. אולם, בתנאים מסוימים שקבועים בדין, רשאי העמית למשוך את הכספים באופן הוני או להוון את הקצבה.
ההפקדות לקופת גמל לחיסכון במעמד עצמאי מתבצעות על ידי החוסך באופן ישיר, בעוד שההפקדות לקופה במעמד שכיר עבור עובדים שכירים מתבצעות על ידי המעסיק, חלקן על חשבון המעסיק וחלקן כחלק משכר העובד. שכירים יכולים לפתוח קופת גמל גם באופן עצמאי ולהפקיד אליה כספים מעבר להפקדות המעסיק.
קופת גמל לחיסכון היא סוג של קופת גמל. ישנם עוד מוצרי חיסכון שהם קופת גמל ולהם מאפיינים שונים מקופת גמל לחיסכון – בהם קרן השתלמות, קופת גמל להשקעה וחיסכון לכל ילד. קופות הגמל לחיסכון הן המשך לקופות הגמל לתגמולים, שכללי המשיכה בהם שונים (הפקדות עד לשנת 2008 הופקדו לקופות גמל לתגמולים, בעוד הפקדות החל מ- 2008 מופקדות לקופות גמל לחיסכון). בקופת גמל במעמד עצמאי שבה יש הפקדות של העמית בלבד מלפני 2008, יכול עמית עצמאי למשוך את הכספים לאחר 15 שנה. אם מדובר בעמית שכיר בקופת הגמל, ניתן למשוך את כספי התגמולים בגיל 60.